Rentenpolitik

16.11.2016 | Von:
Gerhard Bäcker
Ernst Kistler

Das 3-Säulen-System der Alterssicherung in Deutschland im Überblick

Das Alterssicherungssystem in Deutschland ist historisch gewachsen, unterlag aber auch Veränderungen und deshalb kann es nicht verwundern, dass es neute auch unübersichtlich strukturiert ist.

Drei Rentnerinnen sitzen auf einer Bank am Ufer des AmmerseesDie zweite und dritte Säule sind - beginnend mit der Einführung der "Riester-Rente" im Jahr 2001 - zu einem Bestandteil der staatlichen Alterssicherungspolitik geworden. (© ddp/AP)


Zwar lässt sich grob zwischen den drei Säulen bzw. Ebenen "Staatliche Regelsicherung", "betriebliche Altersversorgung" und "private Altersvorsorge" unterscheiden. Doch auch innerhalb dieser Säulen handelt es sich um ein Konglomerat unterschiedlicher Einzelsysteme, Institutionen und Leistungsprinzipien. Diese Ausdifferenzierung geht einher mit Unterschieden hinsichtlich des erfassten Personenkreises, der Organisation, der jeweils angestrebten Sicherungsziele, der Leistungsvoraussetzungen und -niveaus sowie der Finanzierungsmodalitäten. Trotz gleicher persönlicher Voraussetzungen werden je nach System unterschiedliche Leistungen gewährt.

Die Einzelsysteme

Die Ebenen bzw. Säulen des Systems der Alterssicherung in DeutschlandDie Ebenen bzw. Säulen des Systems der Alterssicherung in Deutschland (© bpb)

Um hier einen besseren Überblick zu erhalten, müssen die Einzelsysteme den unterschiedlichen Ebenen zugeordnet werden (vgl. Abbildung "Die Ebenen bzw. Säulen des Systems der Alterssicherung in Deutschland").
  • Der ersten Schicht sind die gesetzlichen Regelsysteme zuzuordnen, sie setzen sich zusammen aus:
  • Zur zweiten Schicht zählt die betriebliche Altersversorgung (vgl. Betriebliche Altersversorgung), die sich unterscheiden lässt in die
    • betriebliche Altersversorgung für die Beschäftigten in der Privatwirtschaft und die
    • Zusatzversorgung für die Arbeiter und Angestellten im öffentlichen Dienst.
    • Zu unterscheiden ist darüber hinaus nach den unterschiedlichen Durchführungswegen und (steuerlichen) Förderungsformen.
  • Die dritte Schicht wird durch die private Altersvorsorge gebildet (vgl. Private Altersvorsorge und öffentliche Förderung). Zu unterscheiden ist hier zwischen der altersbezogenen Vermögensbildung und der Lebensversicherung bzw. privaten Rentenversicherung. Vorsorgeformen wie allgemeines Ansparen/Vermögensbildung (inklusive des Erwerbs von Immobilien) bleiben hier außerhalb der Betrachtung, da sich nicht in purer Form Altersvorsorge sind. Selbstverständlich gibt es auch hier Grenzbereiche (Stichwort z. B. Wohn-Riestern).

  • Berücksichtigt man schließlich noch - sozusagen als vierte Schicht - die nach dem Fürsorgeprinzip ausgestaltete Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung, so kann diese als vierte Ebene angesehen werden. Diese Grundsicherung erhielten am Jahresende 2014 512.000 ältere Personen (ab 65 Jahren) (dazu im Detail Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung).

Weitere Einkommensquellen im Alter

Über die vorgenannten Leistungen hinaus gibt es verschiedene weitere Einkommensquellen, die meist neben den Leistungen aus den drei bzw. vier Ebenen bezogen werden und diese ergänzen. Nur in Ausnahmefällen dienen sie als Haupteinkommensquelle im Alter. Hierzu zählen
  • Einnahmen aus einer (Neben)Erwerbstätigkeit: Etwa 970.000 Menschen über 65 Jahren waren 2014 noch erwerbstätig. Überwiegend handelt es sich dabei um Selbstständige, Freiberufliche und um Angehörige landwirtschaftlicher Berufe, die noch im Beruf stehen, sowie um Rentnerinnen und Rentner, die eine Nebenbeschäftigung ausüben wollen oder (wegen unzureichender Renten) ausüben müssen. Zu einem großen Teil handelt es sich hierbei um geringfügige Beschäftigungsverhältnisse (Minijobs).
  • Einnahmen aus Unternehmertätigkeit und Vermögen sowie Vermietung und Verpachtung
  • Leistungen aus der Kriegsopferversorgung,
  • Geldleistungen aus der Pflegeversicherung (Pflegegeld),
  • Renten aus der Gesetzlichen Unfallversicherung, die allerdings teilweise mit den GRV-Renten verrechnet werden, sowie
  • Wohngeldleistungen.
Für die verschiedenen Gruppen der Bevölkerung setzen sich die Alterseinkünfte in unterschiedlicher Weise aus diesen Ebenen zusammen. Insgesamt charakterisieren die erwerbs- und berufsbezogenen Alterssicherungssysteme, die die Zugehörigkeit zu den Systemen an den Erwerbs- und Berufsstatus binden und zugleich die Rentenhöhe nach dem vormaligen Erwerbseinkommen und der Dauer der Erwerbstätigkeit ausrichten, die Alterssicherung in Deutschland. Eine die gesamte Bevölkerung umfassende Bürgerversicherung oder eine Grundrente gibt es in Deutschland nicht.

Trends: Bedeutungszuwachs der zweiten und dritten Säule

Insgesamt lässt sich in den letzten Jahren eine Gewichtsverschiebung in Richtung der individuellen Vorsorge und der betrieblichen Altersversorgung erkennen. Beginnend mit der Einführung der "Riester-Rente" im Jahr 2001 ist parallel dazu eine Absenkung des Versorgungsniveaus der Rentenversicherung eingeleitet worden; die auftretenden Versorgungslücken sollen – gefördert durch staatliche Zuschüsse und Steuererleichterungen – durch den Ausbau der privaten Vorsorge und der betrieblichen Altersversorgung geschlossen werden (vgl. Betriebliche und private Altersvorsorge). Die zweite und dritte Säule sind damit zu einem Bestandteil der staatlichen Alterssicherungspolitik geworden.

Die Säulen/Ebenen der Alterssicherung lassen sich auch nach ihrem Finanzierungsverfahren unterscheiden: Den im Umlageverfahren finanzierten Systemen (Rentenversicherung, Beamtenversorgung, Alterssicherung der Landwirte, Zusatzversorgung im öffentlichen Dienst und in gewissem Sinne auch die Grundsicherung) stehen die kapitalgedeckten Systeme (betriebliche Altersversorgung, berufsständische Versorgungswerke, Lebensversicherung) gegenüber.

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Autoren: Gerhard Bäcker, Ernst Kistler für bpb.de
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