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Rentenpolitik

30.1.2020 | Von:
Gerhard Bäcker
Ernst Kistler

Einkommensquellen und Einkommensarten im Alter

Die Einkommen der Bevölkerung, auch der älteren Menschen, setzen sich aus verschiedenen Komponenten zusammen. Bei den Älteren sind dies in erster Linie die Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung, aber auch Renten aus der betrieblichen Altersversorgung und der privaten Altersvorsorge.

Rentner im Treptower ParkRentner im Treptower Park: In der Debatte über die Alterseinkommen werden verschiedene Datengrundlagen verwendet, die zu unterschiedlichen Zahlen kommen. (© AP)

Individuelle Einkommen

Zu den Einkommen im Alter zählen neben den Renten aus den unterschiedlichen Ebenen bzw. Säulen der Alterssicherung, d.h. aus den staatlichen Regelsystemen und aus den betrieblichen und privaten Systemen der zweiten und dritten Säule auch Leistungen aus anderen Sozialsystemen (so Kriegsopferrenten oder Unfallrenten), einkommensabhängige Transfers (wie das Wohngeld) und − im Fall von Bedürftigkeit − Leistungen der Grundsicherung im Alter.

Daneben sind gegebenenfalls noch weitere Einkommensarten zu berücksichtigen, die wie Einkünfte aus Erwerbsarbeit (abhängige und selbstständige Arbeit) oder Einkünfte aus Vermögen (Gewinne, Zinsen, Mieten) marktgesteuert sind. Nicht auszuschließen, wenngleich heute sehr selten (vgl. Grenzen einer familiären Absicherung) sind innerfamiliäre Einkommensübertragungen (von den Kindern zu den Eltern). Indirekte, nur schwer quantifizierbare einkommens- und wohlfahrtsrelevante Aspekte gehen eventuell vom Vermögensbesitz (z. B. in der Form einer selbst genutzten Immobilie) und von nicht monetären Versorgungsansprüchen aus (früher vor allem beim Austrag von Landwirten häufig).
Alterseinkünfte von Haushalten älterer Menschen im ÜberblickAlterseinkünfte von Haushalten älterer Menschen im Überblick (PDF-Icon Grafik zum Download) Lizenz: cc by-nc-nd/3.0/de/

Haushaltskontext

Der Blick allein auf die individuellen Einkommen reicht allerdings nicht aus, um die Einkommens- und Versorgungslage eines (älteren) Menschen zu erkennen. Denn Ehepaare (Paare) wirtschaften gemeinsam und leben vom gemeinsamen Einkommen. Deshalb ist auf den Haushaltszusammenhang und das Haushaltseinkommen abzustellen. Auch richten sich Anspruch und Höhe bestimmter Transfers (z.B. Wohngeld und Grundsicherung) nicht nach dem Individualeinkommen, sondern nach dem Haushaltseinkommen.

Sowohl auf der Individual- als auch auf der Haushaltsebene ist dabei zwischen Brutto- und Nettobeträgen zu unterscheiden, da die meisten der genannten Einkommensarten auch bei Älteren der Steuer- und Beitragspflicht unterliegen. Nicht einfach zu lösen ist allerdings die Frage, wie sich ein Haushalt älterer Menschen definiert: Soll auf Haushalte mit nur einer Bezugsperson ab 65 Jahre (mit evtl. jüngerer/jüngerem Partnerin/Partner) abgestellt werden oder auf Haushalte, in denen beide Personen 65 Jahre und älter sind, oder lediglich auf Haushalte, in denen beide Partner eine gesetzliche Rente beziehen?

Altersrenten und Hinterbliebenenrenten aus der Gesetzlichen Rentenversicherung

In einem ersten Schritt betrachten wir die Renten aus der Gesetzlichen Rentenversicherung. Dabei sind Mehrfachrentenbezüge zu berücksichtigen, d.h. dass eine Person auch zwei Renten erhalten kann, so vor allem eine eigene Rente und eine Hinterbliebenenrente. Es ist also nach dem Rentnerstatus zu unterschieden, d.h. zwischen Mehrfach- und Einzelrentnern (bzw. bei letzteren nach EM-Renten, Renten wegen Alters und Renten wegen Todes).

Zwei Beispiele sollen verdeutlichen, dass es hierbei um quantitativ erhebliche Größenordnungen geht:
  • Von den im Jahr 2016 rund 21 Millionen. Rentnerinnen und Rentnern in Deutschland (Personenkonzept) waren knapp 20 Prozent MehrfachrentnerInnen. Hierbei handelt es sich um Personen, die neben einer Versichertenrente (Alters- oder Erwerbsminderungsrente) eine Hinterbliebenenrente beziehen. Bei den Männern beträgt dieser Anteil 5,8 Prozent, bei den Frauen ist er mit 30,1 Prozent sehr viel höher (vgl. Hinterbliebenenrenten).
  • Im Jahr 2016 bezogen deutschlandweit etwa 4,7 Millionen Frauen eine Witwenrente, davon rund 3,6 Millionen als zweite Rente neben einer eigenen − häufig niedrigen − Versichertenrente. Ausschließlich eine Witwenrente bezogen 1,1Millionen Frauen, darunter viel mehr Frauen in den alten Bundesländern.
Der vergleichsweise kleine Anteil von Männern, die neben ihrer eigenen Rente eine Witwerrente beziehen ist auf den ersten Blick erstaunlich, da seit 1986 Witwen und Witwer gleichgestellt sind (vgl. Hinterbliebenenrenten).

Die Gründe sind jedoch leicht zu benennen:
  • Die Lebenserwartung von Frauen liegt deutlich höher als die der Männer; sie beziehen ihre Renten daher länger. Zugleich ist bei Ehepaaren ein Altersabstand zwischen den Partnern feststellbar; die Ehemänner sind im Schnitt 3 bis 4 Jahre älter als ihre Frauen. Diese beiden Faktoren überlagern sich und führen dazu, dass in aller Regel die Ehefrauen ihre Männer überleben und daher im höheren Alter im Rentenbestand überwiegen.
  • Durch das so genannte Anrechnungsmodell bei der Berechnung von Hinterbliebenenrenten wird eigenes Einkommen oberhalb eines Freibetrages zu 40 Prozent auf den abgeleiteten Anspruch auf die Rente des Partners/der Partnerin angerechnet. Da trotz gestiegener Frauenerwerbsquote die Erwerbsbeteiligung wie auch die Entlohnung von Frauen niedriger sind als bei Männern, gibt es Witwerrenten daher seltener.
Die Abbildung macht deutlich, welches Gewicht der Mehrfachrentenbezug für das Einkommen von Frauen hat:
Verteilung von Versichertenrenten und Witwenrenten sowie von Versichertenrenten
gemeinsam mit Witwenrenten 2014Verteilung von Versichertenrenten und Witwenrenten sowie von Versichertenrenten gemeinsam mit Witwenrenten 2014 (PDF-Icon Grafik zum Download) Lizenz: cc by-nc-nd/3.0/de/

Während sich der gesamte GRV-Rentenzahlbetrag pro Frau bei den Mehrfachrentnerinnen eher im mittleren Bereich (750 bis 1.500 Euro) bewegt, bewegen sich die Zahlbeträge vor allem bei denjenigen Frauen, die nur eine Witwenrente aber auch bei denjenigen, die nur eine eigene Versichertenrente beziehen zu einem viel größeren Anteil in den untersten Zahlbetragsklassen (neuere Werte sind nicht verfügbar) Das dominante Geschlechtermodell der "modifizierten Versorgerehe" mit einem "männlichen Broterwerber" und den Frauen als Zusatzverdienerinnen schlägt sich trotz der gestiegenen Frauenerwerbsquoten hierin nieder (vgl. Kapitel Ausbau der Alterssicherung von Frauen; [1]).

Renten aus der betrieblichen Altersversorgung und der privaten Altersvorsorge

In einem Alterssicherungssystem mit drei "Säulen" oder "Schichten" ist es normal, dass auf der individuellen Ebene verschiedene Alterssicherungsleistungen bestehen. Angesichts der Reformen der jüngeren Vergangenheit ist das auch politisch intendiert: Betriebliche und private Vorsorge sollen die Kürzungen des Versorgungsniveaus der Gesetzlichen Rentenversicherung, der "ersten Säule", kompensieren.

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Info

Datenquelle: Die Erhebung "Alterssicherung in Deutschland" (ASID)

Informationen zu dieser Verknüpfung verschiedener Alterssicherungsleistungen und zu den Gesamteinkommen älterer Menschen lassen sich nicht aus der Rentenstatistik entnehmen, da diese als Prozessstatistik allein über die Zahlung der gesetzlichen Renten Auskunft geben kann. Deshalb ist man auf (repräsentative) Befragungsdaten angewiesen. Zentrale Datenquelle ist hier die in mehrjährigem Abstand durchgeführte Erhebung "Alterssicherung in Deutschland" (ASID).

Die ASID liefert Informationen über die Einkommenssituation der Bevölkerung ab 55 Jahren auf der Ebene von Personen- und Ehepaaren. Den Kern bildet die Erfassung der Höhe der Einkommen aus den unterschiedlichen Einkommensquellen, differenziert nach eigenen und abgeleiteten Leistungen.

Struktur der Gesamteinkommen der älteren Bevölkerung, Männer und Frauen 2015Struktur der Gesamteinkommen der älteren Bevölkerung, Männer und Frauen 2015 (PDF-Icon Grafik zum Download) Lizenz: cc by-nc-nd/3.0/de/
Nach den Ergebnissen der ASID machen die gesamten Renten aus der Gesetzlichen Rentenversicherung deutschlandweit knapp Zweidrittel des gesamten Bruttoeinkommens aller Seniorenhaushalte mit einer Bezugsperson ab 65 Jahre aus (vgl. Abbildung "Struktur der Gesamteinkommen der älteren Bevölkerung 2015 "). Aus anderen Alterssicherungssystemen stammt knapp ein weiteres Fünftel, aus der privaten Vorsorge noch einmal ein Zehntel. Der Rest verteilt sich auf Transferleistungen und "sonstige Einkommen".

Von Interesse ist nun die Verknüpfung dieser Einkommensquellen. Die Tabelle zeigt die häufigsten Kombinationen verschiedener Alterssicherungsleistungen bei der Bevölkerung ab 65 Jahre nach sozialer Stellung:
  • Als häufigste Form des Zusammentreffens von Leistungen aus verschiedenen Systemen erweist sich der Bezug einer Betriebsrente neben einer gesetzlichen Rente. Diese Konstellation trifft auf 15 Prozent der gesamten Bevölkerung ab 65 Jahren zu (bei den Männern auf 30%).
  • In 8 Prozent der Fälle fällt eine GRV-Versichertenrente mit einer Rente aus der Zusatzversorgung für Arbeiter und Angestellte des Öffentlichen Dienstes zusammen. Der gemeinsame Bezug einer gesetzlichen Rente und einer Pension aus der Beamtenversorgung lässt sich in 2 Prozent der Fälle feststellen.

Häufige Kumulationsformen eigener Alterssicherungsleistungen nach früherer sozialer Stellung 2015

Bevölkerung ab 65 Jahre, in Prozent

Alterssicherungsleistung(en)Arbeiter/ Angestelltezuletzt SelbstständigeBeamte
Nur eigene GRV 65 59 2
Nur eigene BV 0 0 59
Nur eigene AdL 0 11 -
Eigene GRV/BAV 17 4 -
Eigene GRV/ZöD 13 1 0
Eigene GRV/BV 0 0 33
Eigene GRV/AdL 0 9 -
Keine ASL 3 9 3
Sonstige 1 7 3
Gesamt 100 100 100

GRV: Gesetzliche Rentenversicherung, BV: Beamtenversorgung, AdL: Altersversicherung der Landwirte, BAV: Betriebliche Altersversorgung, ZÖD: Zusatzversorgung Arb./Ang. Öff. Dienst, ASL: (Sonstige) Alterssicherungsleistung
Quelle: Eigene Zusammenstellung nach Bundesministerium für Arbeit und Soziales (2016), S. 84 ff.

Diese Ergebnisse belegen aber auch, dass im Jahr 2015 die Mehrheit der ab 65-Jährigen über keine zusätzlichen Alterssicherungsleistungen verfügt, sondern nur auf die gesetzliche Rente angewiesen ist (bei 68 Prozent der früheren Arbeiter und Angestellten und auch bei 61 Prozent der ehemaligen Selbstständigen ist das der Fall).

Der Verweis auf die zweite Säule als Kompensation der Kürzungen im Leistungsniveau im Bereich der ersten Säule ist deshalb problematisch, da – zumindest 2015 – nur 17 Prozent der früheren Arbeiter/Angestellten über Ansprüche aus der betrieblichen Altersversorgung plus 13 Prozent über solche aus der (dort fast flächendeckenden) Zusatzversorgung für Arbeiter und Angestellte des Öffentlichen Dienstes verfügten. Besonders in kleineren und mittleren Betrieben ist die betriebliche Altersvorsorge immer noch wenig verbreitet (vgl. Betriebliche Altersversorgung).

Fußnoten

1.
Vgl. zu den geschlechterspezifischen Alterseinkommen z.B. Wagner u.a. 2017.
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Dieser Text ist unter der Creative Commons Lizenz "CC BY-NC-ND 3.0 DE - Namensnennung - Nicht-kommerziell - Keine Bearbeitung 3.0 Deutschland" veröffentlicht. Autoren/-innen: Gerhard Bäcker, Ernst Kistler für bpb.de

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